A transformação digital já era uma realidade que já vinha conferindo mais competitividade às empresas brasileiras contundentemente desde meados de 2010.
Entretanto, o isolamento social e as modalidades de trabalho e práticas de comércio digital impostos pela pandemia aceleraram o processo de maturidade digital do mercado nacional.
Como consequência, a internacionalização das empresas brasileiras vêm ganhando cada vez mais força, o que vem reposicionando o país entre os maiores exportadores mundiais.
Como consequência, o mercado interno torna-se mais competitivo, mas, simultaneamente, mais propício à escalabilidade de quem investe em novas soluções em qualquer setor. E quem é assertivo nesta estratégia precisa se preparar para outro desafio: manter a saúde financeira e a conformidade fiscal à medida que o negócio cresce.
Por isso, a análise tributária tornou-se uma das principais ferramentas das empresas de sucesso. Quer saber como funciona e como utilizar essa estratégia em sua empresa? Este artigo é para você!
O que é a análise tributária?
O regime tributário é um dos pilares da constituição organizacional de qualquer negócio. Trata-se de um sistema fiscal que estabelece quais os impostos, alíquotas e obrigações acessórias uma empresa deve cumprir para estar consoante o Fisco e legalizar sua participação no mercado.
Para tanto são analisados fatores estruturais do negócio, como:
- Natureza jurídica;
- Porte empresarial;
- Atividades econômicas exercidas;
- Faturamento — sendo este o fator mais determinante para o enquadramento fiscal.
É neste sentido que a prática da análise tributária é fundamental para o equilíbrio de uma empresa em expansão. Ela deve ser utilizada na ocasião de abertura e formalização da empresa, sendo imprescindivelmente sua realização periódica.
Continue a leitura para compreender a importância deste processo.
Por que realizar a análise tributária?
Além de garantir que a empresa comece suas operações com compliance fiscal garantido, a análise tributária acompanha o desenvolvimento patrimonial e rendimentos anuais da empresa para determinar qual o regime tributário mais adequado para o momento empreendedor que o negócio atravessa.
Assim, sendo identificado que o regime onde a empresa se encontra não comporta mais suas responsabilidades tributárias, uma readequação é planejada e executada.
É muito importante que este processo seja executado de modo estratégico, para prevenir que a empresa enfrente problemas com a Receita por um recolhimento insuficiente de tributos.
Ainda, uma análise tributária realizada por contadores especializados impede que uma tomada de decisão mal planejada coloque a empresa em uma margem de contribuição acima de suas capacidades, comprometendo o capital de giro e a sustentabilidade de modo geral.
Como realizar a análise tributária?
A análise tributária é realizada na sua empresa com base na apuração de dados contábeis da empresa, tais como previsão de faturamento, apuração de custos e despesas (fixos e variáveis), montante de impostos recolhidos, suas taxas e cruzar estes dados com o faturamento da empresa.
Para tanto, é necessário considerar o limite de faturamento permitido para cada regime de tributação. No Brasil os Regimes tributários são três:
- Simples Nacional: para negócios cujo faturamento máximo seja R$4,8 milhões ao ano;
- Lucro Presumido: Obrigatório para valores acima do limite do Simples e que faturem até R$78 milhões anuais;
- Lucro Real: Obrigatório para faturamento acima de R$78 milhões ao ano ou, ainda que:
- Realize atividades de natureza financeira;
- Que obtêm lucros, rendimentos ou ganhos de capital de origem estrangeira;
- Que se enquadrem em qualquer outra situação da Instrução Normativa RFB n.º 1700.
Os demais fatores irão influenciar sobre a carga tributária — quais os impostos incidentes — e margem de contribuição — percentual das alíquotas de cada tributo.
Quais as vantagens da análise tributária?
Além de garantir que a empresa esteja sempre recolhendo impostos conforme suas obrigações, a análise tributária feita com regularidade garante, ainda, a adoção de um orçamento empresarial eficaz.
Isso significa que, a partir de um ajuste fiscal assertivo, a empresa garante uma menor incidência de tributos, mas ainda assim, possua flexibilidade para realizar as atividades econômicas de que o negócio precisa para se posicionar no mercado e continuar crescendo.
Outros benefícios trazidos pela análise tributária são a implementação da transparência e organização contábil, confiabilidade de autoridades governamentais e demais stakeholders, acesso a participações em licitações e linhas de crédito facilitadas.
A eficiência de uma análise tributária para sua empresa é implementada com o suporte de uma contabilidade especializada. Além da assertividade na apuração de indicadores, sua gestão ganha, ainda, por não precisar se desconcentrar das atividades do core business da empresa para obter os melhores resultados contábeis.
Conte com o suporte da Essencial Contabilidade!
A Essencial Contábil é um escritório localizado em São Paulo constituído por profissionais com larga experiência nas áreas de gestão empresarial.
Somos especializados na metodologia de suporte contábil 100% digital, oferecendo um suporte em tempo real aos clientes de qualquer localidade do país.
Entre em contato com nossa equipe para um diagnóstico aprofundado de sua empresa para a realização de uma análise tributária assertiva, que irá suportar as tomadas de decisões gerenciais e colaborar para o alcance dos objetivos de seu negócio!
Este artigo contribuiu para sua visão empresarial? Obtenha mais conhecimento sobre o universo contábil visitando nosso blog e seguindo nossas redes sociais!
Confira também: Exclusão do Simples Nacional: saiba como funciona
